Статті

Звіт за 2012 рік

Категорія: Новини

Дата публікації

Super User

Перегляди: 1408

Звіт

			КОДИ
		Дата	2013.01.01
Підприємство	Публiчне Акцiонерне Товариство "Кривбастехнопром"	за ЄДРПОУ	01552983
Територія	ДЗЕРЖИНСЬКИЙ	за КОАТУУ	1211036300
Організаційно-правова форма господарювання	Публічне акціонерне товариство	за КОПФГ	233
Орган державного управління	Не визначено	за СПОДУ	0
Вид економічної діяльності	Виробництво сухих будівельних сумішей	за КВЕД	23.64
Середня кількість працівників (1)	16
Одиниця виміру	тис.грн.
Адреса	Каховська,82а, мiсто Кривий Рiг, Дзержинський, Днiпропетровська область, 50005

Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):

за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності	v

Баланс

станом на 31.12.2012p.

	Форма N 1			Код за ДКУД		1801001
Актив		Код рядка	На початок звітного періоду		На кінець звітного періоду
1		2	3		4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість		010	0		0
первісна вартість		011	0		0
накопичена амортизація		012	(0)		(0)
Незавершені капітальні інвестиції		020	2181		2682
Основні засоби:
залишкова вартість		030	11963		9803
первісна вартість		031	27988		22775
знос		032	(16025)		(12972)
Довгострокові біологічні активи:
справедлива (залишкова) вартість		035	0		0
первісна вартість		036	0		0
накопичена амортизація		037	(0)		(0)
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств		040	0		0
інші фінансові інвестиції		045	0		0
Довгострокова дебіторська заборгованість		050	0		0
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості		055	0		2013
первісна вартість інвестиційної нерухомості		056	0		5357
знос інвестиційної нерухомості		057	0		3344
Відстрочені податкові активи		060	0		0
Гудвіл		065	0		0
Інші необоротні активи		070	0		0
Гудвіл при консолідації		075	0		0
Усього за розділом I		080	14144		14498
II. Оборотні активи
Виробничі запаси		100	38		131
Поточні біологічні активи		110	0		0
Незавершене виробництво		120	0		0
Готова продукція		130	0		0
Товари		140	30		16
Векселі одержані		150	0		0
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість		160	19		148
первісна вартість		161	19		148
резерв сумнівних боргів		162	(0)		(0)
Дебіторська заборгованість за рахунками:
за бюджетом		170	2		21
за виданими авансами		180	0		0
з нарахованих доходів		190	0		0
із внутрішніх розрахунків		200	0		0
Інша поточна дебіторська заборгованість		210	37		75
Поточні фінансові інвестиції		220	0		0
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті		230	41		1
у тому числі в касі		231	0		0
в іноземній валюті		240	0		0
Інші оборотні активи		250	6		4
Усього за розділом II		260	173		396
III. Витрати майбутніх періодів		270	0		0
ІV. Необоротні активи та групи вибуття		275	0		0
Баланс		280	14317		14894

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Власний капітал
Статутний капітал	300	1011	1011
Пайовий капітал	310	0	0
Додатковий вкладений капітал	320	0	0
Інший додатковий капітал	330	10459	10459
Резервний капітал	340	0	0
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	-460	-454
Неоплачений капітал	360	(0)	(0)
Вилучений капітал	370	(0)	(0)
Накопичена курсова різниця	375	(0)	(0)
Усього а розділом I	380	11010	11016
Частка меншості	385	0	0
II. Забезпечення таких витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу	400	0	0
Інші забезпечення	410	0	0
Вписуваний рядок - сума страхових резервів	415	0	0
Вписуваний рядок - сума часток перестраховиків у страхових резерва	416	(0)	(0)
Вписуваний рядок	417	0	0
Вписуваний рядок	418	0	0
Цільове фінансування(2)	420	0	0
Усього за розділом II	430	0	0
ІІІ. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків	440	0	0
Інші довгострокові фінансові зобов’язання	450	0	0
Відстрочені податкові зобов’язання	460	0	0
Інші довгострокові зобов’язання	470	0	0
Усього за розділом ІІІ	480	0	0
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків	500	0	43
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями	510	0	0
Векселі видані	520	1451	1343
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	1832	1607
Поточні зобов’язання за розрахунками:
з одержаних авансів	540	0	0
з бюджетом	550	12	7
з позабюджетних платежів	560	0	0
зі страхування	570	1	3
з оплати праці	580	7	8
з учасниками	590	1	1
із внутрішніх розрахунків	600	0	0
Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу	605	0	0
Інші поточні зобовязання	610	3	866
Усього за розділом IV	620	3307	3878
V. Доходи майбутніх періодів	630	0	0
Баланс	640	14317	14894

__________

(1) Визначається в порядку, встановленому спеціально уповноваженим центральним органом виконавчої влади у галузі статистики.

(2) З рядка 420 графа 4 Сума благодійної допомоги (421)0.

Примітки:

Дата переходу публічного акціонерного товариства "Кривбастехнопром" на МСФЗ -01.01.2012р.

Відповідно до листа Національного банку України,Міністерства фінансів України,Державної служби статистики України від 07.12.2011р п.7 "У разі , якщо дата переходу на МСФЗ -01.01.2012р: у фінансовій звітності за звітні періоди 2012року не наводиться порівняльна інформація за 2011 рік (крім балансу)".

Керівник Хамаза І.Г.

Головний бухгалтер Кулюкіна К.С.

				КОДИ
			Дата	2013.01.01
Підприємство	Публiчне Акцiонерне Товариство "Кривбастехнопром"		за ЄДРПОУ	01552983
Територія	ДЗЕРЖИНСЬКИЙ		за КОАТУУ	1211036300
Орган державного управління	Не визначено		за СПОДУ	0
Організаційно-правова форма господарювання	Акціонерне товариство		за КОПФГ	230
Вид економічної діяльності	Виробництво сухих будівельних сумішей		за КВЕД	23.64
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності		v
Одиниця виміру	тис.грн.

Звіт про власний капітал

за2012рік

	Форма N 4								Код за ДКУД			1801005
Стаття	Код рядка	Статутний капітал	Пайовий капітал	Додатковий вкладений капітал	Інший додатковий капітал	Резервний капітал	Нерозподілений прибуток	Неоплачений капітал		Вилучений капітал	Разом
1	2	3	4	5	6	7	8	9		10	11
Залишок на початок року	010	1011	0	0	10459	0	(460)	0		0	11010
Коригування:
Зміна облікової політики	020	0	0	0	0	0	0	0		0	0
Виправлення помилок	030	0	0	0	0	0	0	0		0	0
Інші зміни	040	0	0	0	0	0	0	0		0	0
Скоригований залишок на початок року	050	1011	0	0	10459	0	(460)	0		0	11010

Переоцінка активів:
Дооцінка основних засобів	060	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Уцінка основних засобів	070	(0)	(0)	(0)	(0)	(0)	(0)	(0)	(0)	(0)
Дооцінка незавершеного будівництва	080	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Уцінка незавершеного будівництва	090	(0)	(0)	(0)	(0)	(0)	(0)	(0)	(0)	(0)
Дооцінка нематеріальних активів	100	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Уцінка нематеріальних активів	110	(0)	(0)	(0)	(0)	(0)	(0)	(0)	(0)	(0)
	120	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Чистий прибуток (збиток) за звітний період	130	0	0	0	0	0	6	0	0	6
Розподіл прибутку:								/span
Виплати власникам (дивіденди)	140	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Спрямування прибутку до статутного капіталу	150	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Відрахування до резервного капіталу	160	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	170	0	0	0	0	0	0	0	0	0

Внески учасників:
Внески до капіталу	180	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Погашення заборгованості з капіталу	190	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	200	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Вилучення капіталу:
Викуп акцій (часток)	210	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Перепродаж викуплених акцій (часток)	220	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Анулювання викуплений акцій (часток)	230	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Вилучення частки в капіталі	240	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Зменшення номінальної вартості акцій	250	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Інші зміни в капіталі:
Списання невідшкодованих збитків	260	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Безкоштовно отримані активи	270	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	280	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Разом змін в капіталі	290	0	0	0	0	0	6	0	0	6
Залишок на кінець року	300	1011	0	0	10459	0	(454)	0	0	11016

Примітки:Дата переходу публічного акціонерного товариства "Кривбастехнопром" на МСФЗ- 01.01.2012р.Відповідно до листа Національного банку України,Міністерства фінансів України,Державної служби статистики України від 07.12.2011р п.7 "У разі, якщо дата переходу на МСФЗ-01.01.2012р : у фінансовій звітності за звітний період 2012р не наводиться порівняльна інформація за 2011рік(крім балансу)".

Керівник Хамаза І.Г.

Головний бухгалтер Кулюкіна К.С.

					КОДИ
				Дата	2013.01.01
Підприємство		Публiчне Акцiонерне Товариство "Кривбастехнопром"		за ЄДРПОУ	01552983
Територія		ДЗЕРЖИНСЬКИЙ		за КОАТУУ	1211036300
Організаційно-правова форма господарювання		Акціонерне товариство		за КОПФГ	230
Вид економічної діяльності		Виробництво сухих будівельних сумішей		за КВЕД	23.64
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності			v
Одиниця виміру	тис.грн.

Звіт про рух грошових коштів

за2012рік

			Форма N 3	Код за ДКУД		1801004
Стаття	Код	За звітний період			За аналогічний період попереднього року
1	2	3			4
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	010	1906			0
Погашення векселів одержаних	015	0			0
Покупців і замовників авансів	020	0			0
Повернення авансів	030	10			0
Установ банків відсотків за поточними рахунками	035	0			0
Бюджету податку на додану вартість	040	0			0
Повернення інших податків і зборів (обов'язкових платежів)	045	0			0
Отримання субсидій, дотацій	050	0			0
Цільового фінансування	060	0			0
Боржників неустойки (штрафів, пені)	070	0			0
Інші надходження	080	180			0
Витрачання на оплату: Товарів (робіт, послуг)	090	1252			0
Авансів	095	0			0
Повернення авансів	100	2			0
Працівникам	105	189			0
Витрат на відрядження	110	0			0
Зобов'язань з податку на додану вартість	115	16			0
Зобов'язань з податку на прибуток	120	14			0
Відрахувань на соціальні заходи	125	83			0
Зобов'язань з інших податків і зборів (обов'язкових платежів)	130	357			0
Цільових внесків	140	0			0
Інші витрачання	145	11			0
Чистий рух коштів до надзвичайних подій	150	172			0
Рух коштів від надзвичайних подій	160	0			0
Чистий рух коштів від операційної діяльності	170	172			0

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Реалізація: фінансових інвестицій	180	0	0
необоротних активів	190	0	0
майнових комплексів	200	0	0
Отримані: відсотки	210	0	0
дивіденди	220	0	0
Інші надходження	230	0	0
Придбання: фінансових інвестицій	240	0	0
необоротних активів	250	0	0
майнових комплексів	260	0	0
Інші платежі	270	0	0
Чистий рух коштів до надзвичайних подій	280	0	0
Рух коштів від надзвичайних подій	290	0	0
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	300	0	0
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження власного капіталу	310	0	0
Отримані позики	320	84	0
Інші надходження	330	66	0
Погашення позик	340	41	0
Сплачені дивіденди	350	0	0
Інші платежі	360	321	0
Чистий рух коштів до надзвичайних подій	370	212	0
Рух коштів від надзвичайних подій	380	0	0
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	390	212	0
Чистий рух коштів за звітній період	400	40	0
Залишок коштів на початок року	410	41	0
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	420	0	0
Залишок коштів на кінець року	430	1	0

Примітки:Дата переходу публічного аакціонерного товариства "Кривбастехнопром" на МСФЗ -01.01.2012р.Відповідно до листа Національного банку України, Міністерства фінансів України, Державної служби статистики України від 07.12.2011р п.7 "У разі, якщо дата переходу на МСФЗ -01.01.2012р: у фінансовій звітності за звітні періоди 2012р не наводиться порівняльна інформація за 2011 рік(крім балансу)."

Керівник Хамаза І.Г.

Головний бухгалтер Кулюкіна К.С.

				КОДИ
			Дата	2013.01.01
Підприємство	Публiчне Акцiонерне Товариство "Кривбастехнопром"		за ЄДРПОУ	01552983
Територія	ДЗЕРЖИНСЬКИЙ		за КОАТУУ	1211036300
Орган державного управління	Не визначено		за СПОДУ	0
Організаційно-правова форма господарювання	Акціонерне товариство		за КОПФГ	230
Вид економічної діяльності	Виробництво сухих будівельних сумішей		за КВЕД	23.64
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності		v
Одиниця виміру	тис.грн.

Звіт про фінансові результати

за2012рік

	I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ		Форма N 2		Код за ДКУД		1801003
Стаття		Код рядка		За звітний період		За попередній період
1		2		3		4
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)		010		1981		0
Податок на додану вартість		015		(330)		(0)
Акцизний збір		020		(0)		(0)
		025		(0)		(0)
Інші вирахування з доходу		030		(0)		(0)
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)		035		1651		0
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)		040		(1145)		(0)
Валовий прибуток: прибуток		050		506		0
збиток		055		(0)		(0)
Інші операційні доходи		060		141		0
у т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності		061		0		0
Адміністративні витрати		070		(576)		(0)
Витрати на збут		080		(0)		(0)
Інші операційні витрати		090		(71)		(0)
у т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності		091		(0)		(0)
Фінансові результати від операційної діяльності: прибуток		100		0		0
збиток		105		(4)		(0)
Доход від участі в капіталі		110		0		0
Інші фінансові доходи		120		0		0
Інші доходи(1)		130		22		0
Фінансові витрати		140		(2)		(0)
Втрати від участі в капіталі		150		(0)		(0)
Інші витрати		160		(0)		(0)
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті		165		0		0
1		2		3		4
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: прибуток		170		20		0
збиток		175		(0)		(0)
у т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності		176		0		0
у т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності		177		(0)		(0)
Податок на прибуток від звичайної діяльності		180		(14)		(0)
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності		185		0		0
Фінансові результати від звичайної діяльності: прибуток		190		6		0
збиток		195		(0)		(0)
Надзвичайні: доходи		200		0		0
витрати		205		(0)		(0)
Податки з надзвичайного прибутку		210		(0)		(0)
Частка меншості		215		(0)		(0)
Чистий: прибуток		220		6		0
збиток		225		(0)		(0)
Забезпечення матеріального заохочення		226		(0)		(0)

II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Найменування показника	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Матеріальні затрати	230	251	0
Витрати на оплату праці	240	222	0
Відрахування на соціальні заходи	250	86	0
Амортизація	260	291	0
Інші операційни витрати	270	37	0
Разом	280	887	0

III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

Назва статті	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Середньорічна кількість простих акцій	300	4042200	0
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	310	4042200	0
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію(грн.)	320	0	0
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію(грн.)	330	0	0
Дивіденди на одну просту акцію (грн.)	340	0	0

__________

(1) З рядка 130 графа 3 Дохід, пов'язаний з благодійною допомогою (131)0.

Примітки:Дата переходу публічного акціонерного товариства "Кривбастехнопром" на МСФЗ - 01.12.2012р. Відповідно до листа Національного банку України, Міністерства фінансів України, Державної служби статистики України від 07.12.2011р п.7 "У разі, якщо дата переходу на МСФЗ- 01.12.2012р : у фінансовій звітності за звітні періоди 2012 року не наводиться порівняльна інформація за 2011 рік (крім балансу)".Чистий прибуток на одну просту акцію та скоригований чистий прибуток на одну просту акцію складає 0,00148 грн.

Керівник Хамаза І.Г.

Головний бухгалтер Кулюкіна К.С.

Примітки до фінансової звітності,

складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМІТКИ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ЗА 2012 РІК ПАТ "КРИВБАСТЕХНОПРОМ"

ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ

Основний дохід Публічне акціонерне товариство "Кривбастехнопром" отримує від здачі в оренду власних основних засобів.Офіс, будівлі та споруди підприємства розташовуються на території Дзержинського району м.Кривого Рогу, земля орендована у Криворізької міської ради.

Справжня фінансова звітність складена відповідно до вимог міжнародних стандартів фінансової звітності,обовязкових до застосування для річних періодів, що починаються з 1 січня 2012 року або після цієї дати.

Керуючись розясненнми ДКЦПФР №1 від 09.02.2012р, ПАТ "Кривбастехнопром" в 2011 році у відповідності до встановлених норм П(С)БО у фінансовій звітності за 2012 рік не відбивається порівняльна інформація за 2011 рік(крім балансу).

У 2012 році проведено аналіз власної нерухомості підприємства, в результаті якого виявлено будівлі які здаються в оренду.Таким чином, прийнято рішення вважати металевий склад з літерою "Ж" і склад літера "М" інвестиційною нерухомістю.У звязку з цим провест рекласифікацію "основних засобів" на "основні засоби" та "інвестиційна нерухомість"

"основні засоби" "інвестиційна нерухомість"

01.01.2012 27988 --------

проведення рекласифікації -5357 5357

31.12.2012 22775 5257

ОБІКОВА ПОЛІТИКА

1.Облікова політика- це конкретні принципи, основи, згоди, правила та практика, що застосовуються організацією для підготовки та подання фінансової звітності.

2.До способів ведення обліку по МСФЗ відносяться способи групування, оцінки і відображення фактів господарської діяльності, погашення вартості активів, організації документообігу, застосування рахунків обліку та їх повязанність з системою рахунків обліку за П(С)БО, організації регістрів обліку, обробки інформації.

3.Справжня облікова політика є документом, що відображає специфіку способів ведення обліку та формування звітності за МСФЗ увипадках, якщо:

1)міжнародні стандарти містять положення, які дозволяють робити вибір з декількох варіантів, передбачених стандартами та (або) прямо не передбачених стандартами, але не суперечать їм;

2)міжнародні стандарти містять лише загальні положення, але не містять конкретних засобів відображення операцій в звітності;

3) міжнародні стандарти мітять неясні або неоднозначні чи суперечливі вимоги, неусувні сумніви або вимагають оцінки керівництва акціонерного товариства;

4) міжнародні стандарти будь-яким іншим чином роблять можливим ( або не забороняють) застосування засобів формування звітності та ведення обліку по МСФЗ, встановленних обліковою політикою.

5) зміна облікової політики Акціонерного товариства може проводитись у випадках:

1.зміни або випуску нових міжнародних стандартів;

2.якщо це призводить до того, що фінансова звітність дає надійну і більш значиму інформацію про вплив операцій, інших подій та умов на фінансовий стан товариства, фінансові результати діяльності або потоки грошових коштів.

ОРГАНІЗАЦІЯ ОБЛІКУ ПО МСФЗ

ПОРЯДОК ВЕДЕННЯ ОБЛІКУ

Метод ведення обліку по МСФЗ.Облік по МСФЗ ведеться за допомогою трансформації даних системи бухгалтерського обліку, який вівся у відповідності до ПСБО за допомогою трансформаційних таблиць. Акціонерне товариство використовує власний робочий план рахунків МСФЗ.Кожен рахунок бухгалтерського обліку по ПСБО має привязку(mapping) до плану рахунків МСФЗ.Акціонерне товариство складає фінансову звітність, за винятком інформації про рух грошових коштів, застосовуючи правила обліку за методом нарахування.

Одиниця виміру.Облік майна, зобовязань і господарських опеацій по МСФЗ в Акціонерному товаристві ведеться в гривнях.

Критерій сутєвості. Якщо пропуск інформації для цілей звітності МСФЗ є викривленням дійсних фактів про діяльність та стан Акціонерного товариства, така інформація визнається істотною і матеріальною і повинна бути розкрита/включена у звітність МСФЗ. Акціонерно товариство окремо представляє кожен істотний клас подібних статей.

Періодичність формування звітності.Показники звітності по МСФЗ формуються на щоквартальній основі до 20.

ФОРМИ РОБОЧИХ ДОКУМЕНТІВ ТА ЗВІТНОСТІ.

Форми звітнсті для річного періоду.Річний звіт за МСФЗ включає такі форми звітності:

-Баланс(звіт про фінансовий стан) за станом на кінець періоду;

-Звіт про фінансові результати(звіт про сукупний дохід) за період;

-Звіт про зміни у власному капіталі за період;

-Звіт про рух грошових коштів за період;

-Примітки, включаючи короткий опис істотних елемнтів облікової політики та іншу пояснвальну інформацію.

Форми звітності по МСФЗ затверджуються самостіно Акціонерним товариством на підставі наказу генерального директора, переглядаються кожний звітний період на відповідність вимог до розкриття інформації, викладеним у міжнародних стандартах.

Форми звітності для проміжного звітного періоду.При складанні проміжної звітності за МСФЗ Акціонерне товариство представляє наступний комплект звітності:форму 1"Баланс" та форму2"Звіт про фінансові результати".

СПОСОБИ ВЕДЕННЯ ОБЛІКУ ПО МСФО

ОСНОВНІ ЗАСОБИ

Модель обліку основних засобів.Для подальшої оцінки та відображення основних засобів у фінансовій звітності Акціонерне товариство використовує модель обліку за собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знеціненя.Витрати на щодене обслуговування обєктів основних засобів (витрати на робочу силу і витратні матеріали, витрати на придбання комплектуючих частин, поточний ремонт і т.п.) визнаються у складі прибутків і збитків по мірі їх здійснення. Витрати на реконструкцію та модернізацію обєктів основних засобів капіталізуються у вартість цих засобів.

Будинки і споруди інвентар та обладнання разом

01.01.2012 22221 410 22631

надходження 119 25 144

31.12.2012 22340 435 22775

Збільшення вартості будівель і споруд в 2012 році відбулося за рахунок проведення ремонтів основних засобів.Характер і види ремонтів встановлені підприємством по кожному обєкту.

Амортизація основних засобів. Акціонерне товариство нарховує амортизацію основних засобів рівними частками протягом строку корисного використання основних засобів прямолінейним методом.Акціонерне товариство починає нарахування амортизації на обєкти незавершеного будівництва після доведення обєкта до стану готовності до використання.Амортизаційні нарахування за кожний період відображаються у складі витрат.

Накопичена амотризація

01.01.2012 15787 238 16025

річна амортизація 274 17 291

31.12.2012 16061 255 16316

балансова вартість ОС 11635 180 11815

Строк корисного використання основних засобів.Термін корисної служби основного засобу встановлюється виходячи з періоду часу, протягом якого Акціонерне товариство передбачає використовувати актив.

Перегляд термінів корисного використання та методу нарахування амортизації основних засобів.Застосовуваний до активу метод і ерміни нарахування амортизації підлягають перегляду щорічно.

Періодичність переоцінки для цілей тестування на знецінення.Акціонерне товариство оцінює окупну вартість основних засобів за наявності ознак знецінення.Збиток від зменшення корисності основних засобів відображається у складі витрат.

Визначення окупаємості вартості для цілей тестування на знецінення.Окупаємою вартістю для цілей відображення основних засобів в оліку акціонерне товариство вважає цінність їх використання.

Розкриття інформації про основні засоби.Акціонерне товариство розкриває у звітності інформацію необхідну МСФЗ(IAS)16.Основні засоби оприбутковуються підприємством за первісною вартістю з урахуванням накопиченої амортизації.Амортизацію основних засобів підприємство нараховує прямолінійним методом щомісяця, ліквідаційна вартість дорівнює нулю.Ліквідаційну вартість встановлює комісія пі час введення основного засобу в експлуатацію.Амортизація не нараховується якщо балансова вартість основних засобів дорівнює їх ліквідаційній вартості.Строк корисного використання обєкта основних засобів переглядається у звязку зі зміною економічних вигод від використання.Протягом 2012 року підприємство здавало в оренду бцдівлі і споруди, у звязку з цим створено групу "Інвестиційна нерухомість",облік якої ведеться згідно МСФЗ (IAS)16.Також в 2012 році балансова вартість деяких основних засобів дорівнює 0, у звязку з чим прийнято рішення провести оцінку таким основним засобам, пееглянути терміни їх корисного використання та використовувати в подальшому.

ІНВЕСТИЦІЙНЕ МАЙНО

Модель обліку інвестиційного майна.В якості оцінки після первісного визнання, акціонерне товариство використовує модель обліку за собівартістю відповідно до вимог МСФЗ(IAS)16 до цієї моделі.Інвестиційна нерухомість, що відповідає критеріям класифікації як призначеної для продажу(або входить доскладу групи вибуття, кваліфікованої як утримувана для продажу) оцінюється відповідно до МСФЗ(IFRS)5.

Розкриття інформації про обєкти інвестиційного майна.Акціонерне товариство розкриває у звітності інформацію необхідну МСФЗ(IAS)40.Склад з літерою "М" та металевий склад з літерою "Ж" здаються в оперативну оренду згідно декількох договорів оренди, амортизація нараховується прямолінійним методом щомісяця.Витрати на поточне обслуговування, ремонт та утримання даних обєктів інвестиційної нерухомості визнається підприємством витратами під час їх здійснення.Після первинного визнання обєктів інвестиційною нерухомістю, подальша їх оцінка підприємством здійснюється за первісною вартістю з урахуванням накопиченої амортизації.В майбутньому, у разі переведення інвестиційної нерухомості до категорії нерухомості, зайнятої власником, переведення буде здійснюватися за балансовою вартістю переданої нерухомості, тобто вартість цих обєктів не зміниться.

Зменшення т відновлення корисності обєктів інвестиційної нерухомості, яка оцінюється за первинною вартістю, підприємство визнає аналогічно до порядку визнання зменшеня корисності основних засобів.

Таким чином, металевий склад з літерою "Ж" обєктом інвестиційної нерухомості, зданий в експлуатацію в 1975р.Строк корисного використання 47 років, амортизація нараховується прямолінійним методом щомісяця, ліквідаційна вартість дорівнює нулю.Склад з літерою "М" введений в експлуатацію в 1990році, строк корисного використання 62 роки.

ДОВОСТРОКОВІ АКТИВИ,ПРИЗНАЧЕНІ ДЛЯ ПРОДАЖУ, ТА ПРИПИНЕННЯ ДІЯЛЬНОСТІ

Класифікація активів в якості призначених для продажу та їх облік.Необоротні активи класифікуються в категорію активів, утримуваних для продажу, в тому випадку, коли актив готовий до негайного продажу в його нинішньому стані і ймовірність його продажу є дуже високою.Оцінка класифікованого, як утримуваний для продажу довгострокового активу проводиться за найменшою здвох величин:балансовою вартістю та справеливою вартістю за вирахуванням витрат на продаж.Довгострокові активи длч продажу не амортизуються.

Подання порівняльної інформації.При класифікації необоротних активів( або ліквідаційної групи) в катеорію активів, утримуваних для продажу, порівняльні показники звіту про фінансове становище не коригуються.

Порівняльні показники звіту про сукупний прибуток та звіту про рух грошовихкоштів по тим видам діяльності, які були класифіковані як припинених у звітному періоді, рекласифіцируються і представляються як припинені види діяльності і в попередньому періоді або періодах.

Розкриття інформації про довгострокові активи, прзначені для продажу, та припиненої дщіяльності.Акціонерне товариство розкриває у звітності інформацію, необхідну МСФЗ(IFRS)5.

ЗАПАСИ

Витрати на придбання запасів.До витрат на придбання Акціонерне товариство відносить такі види витрат:

-ціну придбання;

-витрати на транпортування та обробку;

-невідшкодовані суми податків та інші витрати, безпосередьо повязані з придбанням запасів.

Витрати на переробку запасів та інші витрати.Витрати на переробку запасів включають витрати, беспосередньо повязані з виробництвом продукції, такі як прямі витрати на оплату праці.До них також відноситься систематичний розподіл постійних і змінних накладних виробничих витрат які мають місце при переробці сировини в готову продукцію.Постіними накладними виробничими витратами єті непрямі виробничі витрати, які залишаються відносно незмінними незалежно від обсягу виробництва(амортизація та обслуговуваня будівель і обладнання та адміністатино-управлінські витрати).Змінними виробничими накладними витратами є ті непрямі виробничі витрати, які знаходяться в прямій або майже в прямій залежності від зміни обсягу виробництва( непрямі витрати на сировину і непрямі витрати на оплату праці).

Методи оцінки собівартості.Для оцінки собівартості Акціонерне товариство використовує метод оцінки за фактичними витратами.

Способи розрахунку собівартості.Собівартість запасів визначається методом "перше надходження- перший відпуск"(ФІФО).Акціонерне товариство застосовує однакові формули оцінки для всіх запасів, подібних за характером і їх використанню.

Визначення класів запасів.Акціонерне товариство розкриває окремо балансову вартість по наступним класам запасів:

-товари;

-сировина(матеріали);

-незавершене виробництво;

-готова продукція.

Розкриття інформації про запаси.Акціонерне товариство розкриває у звітності інформацію, необхідну МСФЗ(IAS)2.

ЗАПАСИ 2012 Придбано Використано 2011

Сировина і матеріали 10 25 25 10

Будівельні матеріали 110 179 93 24

МШП 11 9 1 3

___________________________________________________

131 213 119 37

Собівартість запасів визначається з використанням методу "перше надходження- пеша відпустка"(ФІФО).Сировина та матеріали використані підприємством при здійснені поточних ремонтів основних засобів,їх утримання та обслуговування.Включені у витрати підприємства в період використаня.

У грудні 2012р.проведена уцінка вартості товару.Сума уцінки запасів до чистої ціни продажу визнаються як витрати в тому періоді, в якому була виконана уцінка.

2012р 2011р

Товари 30 30

Продаж

Надходження

Уцінка -14

__________________________

16 30

ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ ТА АВАНСИ

Склад дебіторської заборгованості.У складі дебіторської заборгованості Акціонерне товариство відображає наступні активи

-дебіторська заборгованість за рахунками з бюджетом

-дебіторська заборованість з основної діяльності

-торгова дебіторська заборгованість

-дебіторська заборгованість за векселями до отримання

-дебіторська заборгованість за розрахунками з акціонерами

-інша дебіторська заборгованість.

Аванси, видані та отримані, відображаються в Балансі(звіті профінансовий стан) акціонерного товариства окремо від торгової та іншої дебіторської/кредиторської заборгованості.Акціонерне товариство згортає суми авансів, отриманих від клієнтів, з сумами дебіторської заборгованості, якщо ці суми виникли в рамках одного договору і в майбутньому висока ймовірність зробити взаємозалік даних сум.

Резерв по сумнімних боргах.Дебіторська заборгованість відображається у звітності з урахуваням резерву.Резерв під знецінення дебіторської заборгованості створюється у разі цінки ймовірності погашення оцінюваної заборгованості як низькою.езерв визначається на індивідуальній основі- в розрізі контрагентів.Резерв розраховується і переглядається регулярно, зміна величин резерву відображається у звіті про прибутки і збитки.

Сумнівні аванси.Сумнівні видані аванси , по яких не очікується надходження послуг або товарів, списуються на підставі управлінського рішення.У 2012 році проводилося списання простроченої дебіторської заборгованості по ПП "Навігатор" в розмірі 18682,00грн.,використання резерву сумнівних боргів в 2012 році в розмірі 5580,31грн і 13745,69 грн за рахунок інших витрат операційної діяльності.Довгострокової дебіторської заборгованості у підприємства немає.У рядок балансу "Інша дебіторська заборгованість" включена передоплата підприємства наступним постачальникам:

- ПАТ "Криворіжгаз" в розмірі 64 199,09 грн;

-"Криворізькі міські електричні мережі" - 4816,85 грн.

ГРОШОВІ КОШТИ ТА ЇХ ЕКВІВАЛЕНТИ

Склад грошових коштів та їх еквівалентів.Акціонерне товариство включає до складу грошових коштів та їх еквівалентів готівкові кошти, залишки га рахунках в банках, а також високоліквідні фінансові вкладення з термінами погашення до трьох місяців.Інвестиції, які мають більш тривалий термін погашеня станом на дату придбаня, не стають еквівалентами грошових коштів після того, як період часу, що залишився до їх погашення, зменшиться до трьох місяців.

ЗНЕЦІНЕННЯ АКТИВІВ

Періодичнімть проведення тесту на знецінення.Перевірка на предмет знецінння активів проводиться у разі наявності ознак знецінення.Щорічній перевірці на предмет знецінення Акціонерне товариство піддає гудвіл та нематеріальні активи, що не готові до використання або мають невизначений строк корисного використання.

Розкриття інформації про знецінені активи.По кожному класу активів Акціонерне товариство розкриває інформацію, необхідну МСФЗ(IAS)36.

ВИТРАТИ НА ПОЗИКИ

Визначення кваліфікуємого активу.Витрати на позики безпосередньо відносятся до придбання, будівництва або виробництва кваліфікуємого активу, утворюють собівартість цього активу(капіталізуються).Інші витрати на позики Акціонерне товариство визнає в якості витрат. В якості кваліфікуємого активу акціонерне товариство визнає актив, підотовка якого до передбачуваного використання або продажу обовязково вимагає значного часу.

Визначення поняття"значний час".Під значним часом розуміється період понад рік.

Кредити і позики, за якими відсотки капіталізуються.Акціонерне овариство капіталізує відсотки тільки за цільовими кредитами і позиками.

Розкриття інформації щодо витрат за позиками.Акціонерне товариство розкриває наступну інформацію щодо витрат на позики:

-суму витрат на позики, капіталізовану протягом звітнього періоду;

-ставку капіталізації, яка використовється для визначення суми витрат на позики, задовольняючи критеріям капіталізації.КФ "Приватбанку" надавав банківський овердрафт у розмірі 84 тис.грн.На дату балансу сума непокритого короткострокового кредиту становить 43 тис.грн.Відсотки сплачені банку у розмірі 2 тис.грн.

ВПЛИВ ЗМІНИ ОБМІННИХ КУРСІВ ВАЛЮТ

Визначення функціональної валюти.Функціональною валютою акціонерного товариства є гривня.

Валюта подання звітності.Валютою подання звітності акціонерного товариства є гривня.

Порядок переаунку операцій в іноземній валюті у функціональну при первісному визнанні.При первісному визнанні операцій в іноземній валюті перераховуються у фукціональну із застосуванням поточного обмінного курсу Національного банку України.

Порядок перерахунку статей в іноземній валюті на звітну дату.Залишки грошових активів та зобовязань на кінець року, виражені в іноземній валюті, перераховуються у функціональну валюту за курсом НБУ на кінець звітного періоду.Курсові різниці, що виникли в результаті зміни обмінних курсів валют за період після первісного прийняття операції до обліку до закінченння звітного періоду, відображаються у Звіті про фінансові результати(звіті про прибутки і збитки) як дохід або збиток від курсових різниць.

РЕЗЕРВИ,УМОВНІ ЗОБОВЯЗАННЯ ТА УМОВНІ АКТИВИ

Розкриття інформації про резерви.Акціонерне товариство не розкриває інформацію по резерви, коли таке розкриття може серйозно послабити позицію Акціонерного товариства в суперечці з іншими сторонами(незакінчені судові розгляди, спори з податковими органами, позови, що підлягають врегулюванню через арбітражний суд).

КАПІТАЛ

Станом на 31.12.2012 року власний капітал ПАТ "Кривбастехнопром", відображений у фінансвій звітності складає 11016 тис.грн, у тому числі:

-статутний капітал- 1011 тис.грн;

-додатковий капітал -10459 тис.грн.

-непокритий збиток -454 тис.грн.

Статутний капітал сформовано у повному обсязі, сум несплаченого капіталу підприємство не має, що підтверджується даними бухгалтерського обліку.Кількість акцій відповідає розміру статутного капіталу.

ЗОБОВЯЗАННЯ

Облік зобовязань підприємство враховує по справедливій вартості відповідно до вимог МСФЗ(IAS)39. На 31.12.2012р. Зобовязання товариства, відображені у фінансовій звітності складають 3878 тис.грн, а саме:

-короткострокові кредити банків - 43 тис.грн.

-векселі видані -1343 ти.грн.

- кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги -1607 тис.грн.

-поточні зобовязання- з бюджетом - 7 тис.грн,зі страхування -3 тис.грн, з оплати праці -8 тис.грн, з учасниками - 1 тис.грн.

-інші поточні зобовязання -866 тис.грн.

ВИРУЧКА

Подання та розкриття інформації про виручку.Акціонерне товариство визнає виручку, якщо існує висока ймовірність отримання підприємством економічних вигод від угод і їх величина може бути з надійністю визначена.Виручка визнається після того, як ризики і вигоди, повязані з правом власності, передані покупцеві.У випадку операцій, повязаних з наданням послуг, виручка визнається на основі оцінки ступеня завершенності договору, якщо виконуються всі інші умови визнання виручки.Суми , зібрані від імені принципала не є виручкою.При цьому виручкою є сума комісійних винагород плюс будь- які інші суми за рахунками, що виставляються товариством принципалу або іншим сторонам за свої послуги.У разі, якщо за договором реалізації продавець має право або зобовязання по викупу, то Акціонерне товариство враховує такі операції відповідно до вказівок по порядку обліку договорів оренди( МСФЗ(IAS)17) для визначення того, чи передані ризики і вигоди і чи слід визнати продаж.Наступні види виручки Акціонерне товариство розкриває окремо6

-виручка від продажу товарів;

-виручка від наданих послуг;

-виручка у формі роялті;

Виручка 2012 2011

Надання в оренду і експлуатацію

власного нерухомого майна 1840 1816

Надання в оренду

автомобіля 23 81

Виробництво сухих

будівельних сумішей 118 47

_________________________________

1981 1944

ДОХОДИ І ВИТРАТИ

Визнання доходів і витратДоходи визнаються Акціонерним товариством в той момент, коли існує висока ймовірність того, що економічні вигоди від опеацій будуть отримані і сума доходу може бути достовірно визначена.Такий же принцип застосовується до витрат Акціонерного товариства.Доходи і витрати відображаються у звіті про прибутки і збитки в тому періоді, в якому товари(послуги0 були дійсно надані(оказані) і була завершена передача повязаних з цими товарами( послугами) ризиків і економічних вигод, незалежно від того, чи була проведена фактична оплата таких товарів(послуг)Доходи і витрати за відсотками відображаються таким чином:використовується метод ефективної ставки відсотка, яка представляє собою відсоткову ставку,що приводить майбутні грошові потоки до поточної вартості фінансового інструмента, беручи до уваги всі його контрактні умови.Процентні доходи та витрати товариство класифікуються як фінансові дохлди і витрати.

Інший дохід включає в себе реалізацію матеріалів на суму 32 тис.грн і суму списаня кредиторської заборгованості, у звязку з ліквідацією підприємств кредиторів на суму виданих векселів у розмірі 109 тис.грн.Загальна сума інших доходів за 2012 рік склав 14 тис.грн.

В інші доходи за 2012р підприємством внесена сума відшкодування , перерахована страховою компанією ПРАТ"АСК"ІНГО Україна", за нанесенняматеріального збитку в розмірі 22 тис.грн.

Витрати підприємства за 2012р складають адміністративні витрати у розмірі 576 тис.грн, фінансові витрати 2 тис.грн, інші операційні витрати -71 тис.грн.Питому вагу у адміністративних витратах займає оренда землі у розмірі 295 тис.грн.Інші операційні витрати включають в себе списання дебіторської заборгоаності ПП "Навігатор" у розмірі 19 тис.грн та уцінка товарних залишків -14 тис.грн.

ПОВЯЗАНІ СТОРОНИ

У відповідності з вимогами пар.16 МСФЗ(IAS)24 у випадках здійснння операцій з повязаними сторонами звітуюча організація розкриває характер своїх взаємовідносин з ними, а також інформацію про ці операції і непогашених залишках по взаєморозрахунках між ними, необхідну для розуміння потенційного впливу цих взаємин на фінансову звітність.Повязаною стороною, згідно визначення, є приватне підприємство "Вакант".Директором ПП "Вакант" Кирику Євген Георгійович є акціонером ПАТ "Кривбастехнопром".У 2012р приватне підприємство "Вакант" орендувало офіс і склад у ПАТ "Кривбастехнопром", також "Кривбастехнопром" виготовляло для ПП "Вакант" сухі будівельні суміші. За період 2012 р ПАТ "Кривбастехнопром" надало послуг на адресу ПП "Вакант" на суму в розмірі 144624,74 грн, оплата проведена не в повному обсязі на суму 22580,40 грн.Дебіторська заборгованість на 31.12.2012р склала 122044,34грн.Витрати по безнадійним та сумнівним боргам, з повязаними особами, визнаних протягом звітного періоду ПАТ "Кривбастехнопром" не несло.Потенційного впливу на фінансову звітність ці взаємини не здійснюють.

Керівник Хамаза І.Г.

Гол.бухгалтер Кулюкіна К.С.